כיום יש יותר מ -11,000 תחומי שיפוט מס ברחבי ארה"ב.
עמידה זו מורכבת מטריקס שיפוט, כל אחד עם קבוצה משלו של תעריפים, תקנות וצורות יכול להיות לא פחות מאשר סיוט עבור עסקים קטנים יותר מסחר אלקטרוני.
כדי להפוך את קמעונאים מקוונים מודעים לשיקולים החשובים ביותר, עסקים קטנים Trends נערך ראיון בלעדי, שנערך בטלפון, עם כריס ליווינגסטון, מנהל תפעול וניהול מוצר ב VertexSMB, חברה המספקת מכירות להשתמש בתוכנות אוטומציה מס קטן עד בינוני - עסקים גדולים.
$config[code] not foundליווינגסטון תיאר את תשעת השיקולים הבאים ברשימת בקרת תאימות זו:
רשימת מתאימות לציות מס
1. דע את נקסוס שלך
גורם הציות החשוב ביותר מגיע עם הידיעה שלך "נקסוס".
נקסוס מוגדר
נקסוס - הידוע גם בשם "נוכחות פיזית מספקת" - הוא המונח המשמש לקבוע אם עסק שמוכר מוצרים במדינה אחרת הוא האחראי לאיסוף מכירות או שימוש במס באותה מדינה.
Nexus נדרש לפני שסמכות השיפוט יכולה להטיל מסים על ישות. לכן, חיוני כי עסקים מסחר אלקטרוני יודע את המדינות שבהן יש להם נוכחות פיזית מספקת.
קביעת היכן נקסוס קיים יכול להיות מסובך, אבל אי ציות יכול להיות יקר, בצורה של ביקורות, קנסות וריבית.
מה מכונן 'נוכחות פיזית'
נוכחות פיזית מחייבת יכול לכלול דברים כמו שטח משרדים, עובדים, מחסן, שותפים, מלאי או ירידה משלוח מספק צד שלישי במדינה אחרת. בכמה תחומי שיפוט, אפילו שיש שלט לצד הכביש המהיר יכול להוות נקסוס, אמר ליווינגסטון.
"בימים שלפני המסחר האלקטרוני, הידיעה על הקשר שלך היתה פשוטה ופשוטה", אמר. "היית הבעלים של חנות מקומית של לבנים וטיח שבו הלקוחות רכשו מוצרים ושילמו את מס המכירה. עכשיו, אתה צריך לשקול איפה הם שלטי חוצות שלך, מדינות שבו אנשי המכירות שלך לחיות איפה יש לך מלאי. "
Click-through ו- Nexus שותפים
עם תחילת מסחר אלקטרוני, מדינות רבות עברו "לחץ באמצעות נקסוס" ו "שותפים נקסוס" חקיקה להטיל מסים על המכירות שבוצעו על ידי קמעונאים מקוונים.
לפי מאמר באתר האינטרנט של מכון מס ההכנסה, חקיקה מסוג 'לחץ על נקישה' מחייבת בדרך כלל שמפיץ מרוחק "יעמוד בסף מינימלי של מכירה במדינה הנדונה, כתוצאה מפעילות של סוכן הפניה במדינה". על המוכר להיות " ביצוע עמלות לתושב המדינה עבור כל הזמנה הנובעת כתוצאה מהפניה של קליקים מאתר האינטרנט של תושב ".
בדרך כלל, חקיקת הקשר של שותפים עצמאיים דורשת כי קמעונאי מרוחק יחזיק "בעל עניין מהותי, או שהוא בבעלותו, של קמעונאי בתוך המדינה והקמעונאי מוכר אותו או שורה דומה של מוצרים באותה שם או שם עסק דומה" המאמר אמר.
2. קבלת מס מכירה ורשיונות עסק
לאחר המוכרים להקים נקסוס, הם צריכים לקבל מס מכירות ורשיונות עסק.
"כמעט כל מדינה מחייבת קמעונאים להירשם או להיות מורשה לגבות מס מכירה", אמר ליווינגסטון. "לאחר המוכרים להחליט החנות שלהם יש נקסוס במצב נתון, הם יצטרכו להירשם כדי לאסוף מס מכירה עבור המדינה."
לדברי ליוינגסטון, לכל תחום שיפוט יש שיטה משלו לקבלת רישיונות.
"הסוחרים יצטרכו להגיש צורות שונות עם תחומי השיפוט השונים", אמר. "חלק דורשים טביעת אצבע בעוד אחרים ישתמשו במספר הביטוח הלאומי של המוכר, למשל. כמו כן, בגלל כמה רישיונות מתחדשים, הסוחרים יצטרכו להישאר על העליונה כאשר מתרחשות תקופות חידוש.
3. דע את שיעורי המס
כדי להימנע מעל או תחת איסוף מס מכירה, עסקים מסחר אלקטרוני חייב לדעת את שיעורי המס הנכונים במדינות וסמכויות שיפוט שבו הם נקסוס.
מדינות מסוימות לקבל כל כך מפורט כי קצב השינויים כמעט עד לרמה של הרחוב, אמר ליווינגסטון.
הוא ציטט דוגמה אחת לעסק שהעמיס רציפים על שני רחובות נפרדים בצדי הבניין השונים, כל אחד עם שיעור מס שונה.
"העסק היה צריך להישאר ערני כל הזמן על איזו סחורה של עגינה היתה נטענת, "אמר.
4. להבין את כללי מס החברות
רוב הפריטים שנמכרו נחשבים רכוש אישי מוחשי (TPP) ו במס על שיעור מס מכירה רגיל. זה לא תמיד המקרה, עם זאת, אמר ליווינגסטון.
"דברים יכולים להשתנות כאשר אתה נכנס למוצרים," אמר. "אולי יש חוקים מיוחדים סביב מכונות כבדות, למשל. זה נחשב TPP בכמה תחומי שיפוט אבל, בהתאם לשימוש שלה, יכול להיות פטור באחרים, או במס בשיעור אחר. "
ליווינגסטון הצביע גם על כך ש"תוכנה כשירות "(SaaS) נחשבת למעשה לשירות למטרות מס, ובהתאם למיקום שבו השירותים מתרחשים, עלולה להיות השלכות מס שונות.
5. לזהות את ההבדל בין מקור Vs. יעד
כשמדובר בעסקאות תוך-צדדיות (אלה המתרחשות באותה מדינה), קיימים שני סוגים של תחומי שיפוט: מוצא ויעד.
כמה מדינות מס מבוסס על שם המוצר שמקורו בעוד אחרים המס מבוסס על היעד שלה, על פי ליווינגסטון.
"מדינות כמו פנסילבניה, אריזונה וניו מקסיקו תשלום מס מבוסס על המוצא," הוא אמר. "לדוגמה, מכירה שמקורה בטמפה (AZ) עבור מוצר שנשלח לסקוטסדייל, תחויב במס בשיעור הטמפה. מדינות אחרות, כגון ניו ג'רזי ולואיזיאנה, קובעות את שיעור המס על סמך מיקומן של החשבוניות. זה לא שם נרדף על פני הלוח. "
6. לשמור על תעודות פטור
מוכרים יכולים להנפיק תעודות פטור לרוכש מסיבות שונות, כולל מכירה חוזרת, מעמד 501c3, מוצרים המשמשים בתהליך הייצור או בשימוש בחקלאות.
"על המוכר לבקש ולהחזיק בתעודה זו על מנת להוכיח את הסיבה לאי-עמידה בעסקה", אמר. "כללים שונים של שיפוט קיימים סביב זה. הקונים צריכים לאחסן ולתחזק את התעודה במקרה שיבחנו אותם ".
ליווינגסטון הזכיר גם תחום נוסף שבו קיימים פטורים ממס: אזורי הארגון.
"אזור הארגון הוא אזור גיאוגרפי המיועד כפטור מיוחד לקידום כלכלי, כגון בניית קניון חדש", אמר ליווינגסטון. "במקרה זה, פטורים משמשים תמריצים כדי להגיע לעסקים להיכנס."
7. חיוב סוג מס תקין
מס מכירה (עסקאות intrastate) ומס שימוש של המוכר (עסקאות בין מדינות) יכול להיות שונה, ולכן חשוב לדעת את סוג המס מחויב.
"עסקאות שונות דורשות סוגים שונים של מסים, מס מכירה או מס שימוש של המוכר", אמר ליווינגסטון. "מס מכירה מתייחס לעסקאות בין-תאגידים, והוא עשוי להיות בעל תעריף אחד, כאשר מס השימוש של המוכר, המתייחס לעסקאות בין-לאומיות, יכול להיות אחר".
על בסיס סוג המס, על הסוחרים לגבות את המחיר הנכון ולהשלים את הצורה הנכונה כאשר הגיע הזמן להעביר את המס.
"סוחרים יכולים לפעמים להשתמש באותו טופס עבור שני סוגי המס, אבל אולי צריך להשתמש בטפסים שונים, בהתאם לתחום השיפוט," אמר ליווינגסטון. "חשוב שהם יתגייסו נכון, כדי למנוע קנסות וריבית".
8. מכיר את הסיכון על החזרות
"יש מכירות ספציפיות מס מחזיר, להשתמש המוכר מס ספציפי מחזיר לצרכן להשתמש מס ספציפי מחזיר," אמר ליווינגסטון. "מציאת, שימוש כראוי הגשת טפסים אלה היא משימה מרתיעה ומפרך מלא שגיאות פוטנציאליות סיכון. הגשה אלקטרונית ותשלומים אלקטרוניים רק להוסיף סיכונים נוספים ולעבוד על התהליך. "
ליווינגסטון הצביע גם על כך שלקוח שקנה משהו מחנות מקוונת שלא היתה קשורה אליו, ולא הצליח לגבות מס, עלול לשלם מס רכישה על הצרכן.
9. להבין ביקורת מפעילים
את הפריט האחרון ברשימה יש לעשות עם ביקורת, משהו לא סוחר מסחר אלקטרוני רוצה אבל, על פי ליווינגסטון, יצטרכו לעבור בשלב כלשהו. ככזה, קמעונאים צריכים להבין איזה סוג של פעולות לעורר ביקורת.
"אחוז ניכר מהמכירות הפטורות, שינויים גדולים (הגדלה או ירידה) במס מכירה ובקשות מאוחרות, עלולים לגרום לביקורת", אמר ליווינגסטון."זה לא עניין של אם אתה מקבל מבוקר אבל מתי. איש המס יבוא ".
ליווינגסטון יעצה לעסקים קטנים מסחר אלקטרוני לעבוד עם יועץ מס מהימן - או רו"ח או מומחה מס מכירות, כדי לקבל הבנה טובה יותר של תהליך הציות.
"ציות מס מכירה הוא נושא מורכב מאוד הדורש את עזרתו של מישהו בעל ידע", אמר. "סוחרים יהיה חכם לקבל ייעוץ מיועץ מהימן."
הדפס את זה רשימת תאימות המכירות כדי לשמור על השיקולים החשובים ביותר בראש של הנפש:
הורד אותו עכשיו!
עוד ב: מאמרים פופולריים 4 תגובות ▼
