בעוד שיעורי ביקורת IRS יורדים במידה ניכרת הסיכויים כי תיבדק הם קטנים, להכיר בכך יש עדיין אלפי בעלי עסקים קטנים מבוקר מדי שנה. למרות עונת המס הוא עכשיו מעל, הנה שלוש בעיות IRS כפתור חם לשנה הקרובה, למה אתה צריך להימנע מהם, ומה קורה אם אתה לא ואת ביקורת IRS לך.
3 IRS בעיות לחצן חם להימנע
לעולם לא להשמיט הכנסה עסקית
$config[code] not foundהממשלה יודעת מה ההכנסה שלך במקרים רבים. הכנסות הוא דיווח למס הכנסה על טופס 1099-MISC אם אתה קבלן עצמאי או אם אתה מקבל תמלוגים. הוא גם יודע את ההכנסה שלך שותפויות ותאגידים S באמצעות לוח K-1 שהוגשו על ידי הגופים. ובנקים, PayPal, ומעבדים אחרים של כרטיסי אשראי והעברות אלקטרוניות לדווח על עסקאות אלה על טופס 1099-K.
עם זאת, עסקים קטנים רבים הם במזומן אינטנסיבית. הם אינם משתמשים בכרטיס אשראי או בחיוב או מקבלים תשלומים באמצעות המחאה; העסק נעשה באופן חלקי או חלקי במזומן. עסקים כאלה כוללים חנויות יופי, אג"ח בערבות, שטיפת מכוניות, שעשועים מטבע פעלו, חנויות נוחות מיני מארטס, מכבסות, גרוטאות מתכת, מוניות מונית.
למה אתה צריך לדווח על כל ההכנסות. מלבד העובדה כי זה נדרש על פי החוק אז זה הדבר הנכון לעשות, גם לשקול כי מס הכנסה הוא על ציד עבור עסקים שאינם מדווחים הכנסה. היא חושדת כי חלק ניכר מפער המס של 385 מיליארד דולר, שהוא הפער בין מה שהממשלה אוספת בפועל לבין מה שהיא סבורה שהיא צריכה לאסוף, נובע מכך שדווקא לוח ג 'מדווח על הכנסותיהם. למס הכנסה יש מדריך טכניקה ביקורת עבור סוכניה להשתמש בבדיקת עסקים עתירי מזומנים.
תשלום נמוך של מס יכול להיות כפוף קנסות אזרחיים וריבית. השתמש טיפול, כי אפילו השמטות מכוונת ניתן עונש. קיבלתי פעם טופס 1099-MISC עם שתי רשומות. שמתי לב רק כאשר השלים את ההחזר שלי המס, והיה צריך לשלם כאשר המחשבים IRS זיהו את השמטה.
אם יש הונאה מעורב השמטות שלך, זה יכול להוביל את מס הכנסה כדי לרדוף עונשים פליליים. זה הרבה פחות יקר לדווח על הכנסה ולשלם את המס הנובע מאשר לשלם קנסות או צריך להילחם חיובים פליליים.
לעולם לא מסווגים עובדים
מנקודת המבט של החברה, זה הרבה פחות יקר להשתמש קבלנים עצמאיים מאשר עובדים. העלויות הנוספות לעובדים כוללות מסים של FICA (ביטוח לאומי ומדיקייר), מסים אבטלה פדרליים ומדינתיים, פיצויי עובדים והטבות אחרות, שחלקן מחויבות (למשל, כיסוי בריאותי לעסק עם 50 עובדים או יותר במשרה מלאה / עובדים במשרה מלאה). עם זאת, אתה לא יכול פשוט תווית עובד כקבלן עצמאי כדי ברווז אחריות המעסיק. העובד חייב להיות באמת קבלן עצמאי לך לטפל בו או שלה ככזה. זה מגיע כדי לשלוט. בעיקרו של דבר, אם אתה יכול לומר מתי, איפה, ואיך העבודה נעשה, סביר העובד הוא העובד שלך.
למה אתה צריך שצריך לסווג עובדים. מס הכנסה, כמו גם מחלקת העבודה, מחלקת הכנסות המדינה כולם מחפשים לוודא שאתה מטפל עובדים כראוי. כאשר ה- IRS בוחן תשואה עסקית, הוא כמעט תמיד בודק את סיווג העובדים. יש כסף גדול על כף המאזניים. ה מחלקת העבודה של ארה"ב חזרה יותר מ 83,000,000 $ בחזרה שכר עבור כ 108,000 עובדים misclassified בשנת 2013. ניו יורק, למשל, בשנה שעברה מצאתי (PDF) 26,000 מקרים של סיווג שהוביל הערכות של 8.8 מיליון דולר מסים אבטלה המדינה.
אם אתה misclassify עובדים במס הכנסה נכונה מתייחסת אליהם כעובדים, אתה יכול להתמודד עם קנסות חמורים ריבית עבור מסים עבודה בחזרה. רק כדי לתת לך רעיון:
- 50 $ לכל טופס W-2 לא ממומש
- עונש על אי מניעת מסים על הכנסה ועל חלקם של העובדים ב- FICA
- עונש על כישלון לשלם את המעסיק נתח של FICA. אי תשלום מסים הוא 0.5% מחבות המס שלא נפרעה בגין כל חודש או חלק ממנה, עד 25% מסך ההתחייבות.
אם יש הונאה או התנהגות בלתי הולמת מכוונת, ישנם קנסות של 20% מהשכר, 100% מסים FICA (הן של העובדים והן של המעסיק). ויכולים להיות עונשים פליליים במצבים קיצוניים.
בסך הכל, עונשים יכולים להיות כל כך חמור כי הם לחסל את העסק. יתר על כן, מעסיק אחר חייב הטבות בחזרה לעובדים מסווגים החדש (למשל, חופשת חופשה, מחלה לעזוב, תוכנית פרישה תרומות, כיסוי רפואי). ואת מניות IRS מידע עם מדינות, כך חזרה מסים אבטלה המדינה פיצוי עובדים יהיה בשל.
לעולם לא לזייף מסמכים
למטרות מס, עסקים נדרשים לשמור ספרים ורשומות, וכן יש תיעוד מסוים לתמוך עמדות תבעו על החזרי מס.לדוגמה, אם אתה נוהג ברכב האישי שלך עבור העסק, אתה צריך רשומה בכתב של קילומטראז ומידע אחר כדי לגבות ניכוי עבור נהיגה העסק. למרבה הצער, בעלי עסקים רבים הם רופפים כשמדובר recordkeeping. יש לנסות ליצור מחדש מסמכים לאחר מעשה, כגון כאשר הם מקבלים הודעת ביקורת.
למה אתה אף פעם לא צריך לזייף מסמכים. הממשלה לא מטומטמת כמו כמה משלמי המסים מאמינים. מס הכנסה הצליח להראות במקרים מסוימים כי מסמכים מזויפים. ב מקרה אחד (PDF), משלם המסים בעסקי עיצוב פרחים יצר קבלות מזויפות עבור רכישות שלה כדי לפברק הניכויים. בית המשפט סיכם כי היא מעולם לא ביצעה רכישות כאלה והטילה עונש מרמה על גב מסים, ריבית ועונשים על תשלום מס נמוך.
כפי שברור, מסמכים מזויפים בדרך כלל סכום הונאה. יש מגוון עצום של עונשים אזרחיים ופליליים בגין הונאה, כפי שמופיע ב תרשים IRS.
שורה תחתונה
לעשות דברים נכון למנוע בעיות IRS כפתור חם! לא תהיה לך עונשים וטרדות עם הממשלה אם אתה עושה וזה מאפשר לך לעשות את מה שאתה עושה הכי טוב: להפעיל את העסק שלך.
מיסים תמונה דרך Shutterstock
1
