בדרך כלל בשלב זה של השנה, אנשים ובעלי עסקים קטנים ממוקדים אך ורק על המסים שלהם 2017. אבל עם המעבר של שיפוץ מס גורף, זה לא שנה רגילה. חוק הקיצוצים והמשרות של מעסיקים משפיע על תחילת החזרה שלך לשנת 2018 ומעבר לה, אך השינויים כה משמעותיים, חשוב להבין את הצעת החוק וכיצד היא תשפיע על העסק הקטן שלך.
תכנון מס לשנת 2018
עבור עסקים קטנים, שני השינויים הגדולים ביותר הם הפחתת שיעור המס עבור תאגידים C ו 20 אחוז ניכוי מס עבור ישויות עוברות. הנה מבט ברמה גבוהה על שניהם.
$config[code] not found20% ניכוי בגין הכנסות מעובדות
החוק יוצר ניכוי מס חדש עבור הבעלים של גופים לעבור דרך כמו הבעלים הבלעדי, חברי LLCs, שותפים שותפויות ובעלי מניות S תאגידים. בשנים המס המתחילות לאחר 31 בדצמבר 2017 ולפני 1 בינואר 2026, אנשים אלה יכולים בדרך כלל לנכות 20% מההכנסה העסקית המתאימה שלהם (QBI) מיישות עובר. נשמע טוב, נכון? וזה - אבל יש כמה פרטים לדעת:
- לא שמעתי על QBI לפני? עכשיו תכירו את זה. QBI היא סכום נטו של הכנסה, רווח, ניכוי והפסד בגין הסחר או העסקים. הוא אינו כולל הכנסות / הפסדים הקשורים להשקעה (כלומר רווח / הפסד הון, הכנסות מדיבידנדים או הכנסות ריבית).
- מגבלות עסקיות: החוק קובע מגבלות כמעט על כל עיסוק המספק שירות אישי (שני החריגים הבולטים הם הנדסה ואדריכלות). אם העסק שלך עובר דרך הוא עסק שירות, כמו ייעוץ או פרקטיקה רפואית, יש מגבלות. אם ההכנסה החייבת שלך עולה על סף של 157,500 $ עבור filers יחיד ו 315,000 $ עבור filers משותף, ניכוי מופחת; אם ההכנסה עולה על 207,500 $ עבור קבצים בודדים ו 415,000 $ עבור filers משותף, אין ניכוי. אז, אם רמת ההכנסה שלך מתחת לסף זה, אין דאגות. אבל אם אתה בשדה מאוד שילם, אתה לא יכול להעפיל לניכוי. הפרטים והיישומים עדיין עכורים, לכן השגיח על ההדרכה הנוספת של ה- IRS (ושוחח עם יועץ המס שלך).
- מגבלת שכר W2: כאשר ההכנסה החייבת שלך גבוהה מהספים לעיל, ניכוי 20% שלך מוגבל למגבלת W-2. זה גדול יותר של 50 אחוז נתח שלך של הקצאת W-2 של החברה, או 25 אחוזים מהחלק שלך של חברות W-2 השכר, בתוספת 2.5 אחוזים מהחלק שלך של בסיס לא מותאם של החברה של כל רכוש מוסמך.
בקיצור, זה חדש pass-deduction יכול להיות ממש נחמד המס לשבור עבור אותם אנשים אשר זכאי. אם אתה לא בטוח איך זה חל על העסק שלך, אל תדאג - אתה כנראה לא לבד. אבל, זה זמן טוב לדבר עם חוק מס מקצועי או יועץ מס. ולבסוף, בניגוד להפחתת מס החברות (שהיא קבועה), ניכוי התמסורת נקבע לפסילה ב -2025 (אלא אם הקונגרס ירחיב אותה).
הקיצוצים בשיעור מס החברות
אחד העיקרים הגדולים האחרים של מס קיצוץ משרות חוק הוא הפחתה גדולה בשיעור המס C Corporation … זה היה חתך מ 35 אחוזים ל 21 אחוז. אם אתה בנוי כמו ישות עובר עכשיו, אתה עשוי להיות תוהה אם אתה תהיה טוב יותר מובנה כמו C Corp לנצל את זה שיעור 21%.
אבל יש לזכור כי מיסוי כפול הוא עדיין גורם. במילים פשוטות, המיסוי הכפול מתרחש כאשר ההכנסה שהרווחת על ידי התאגיד חייבת במס ברמה העסקית; לאחר מכן, כאשר התאגיד מחלק הכנסות לבעלי המניות, בעלי המניות חייבים במס על אותו דיבידנד. עבור בעלי אשר מצפים גם לקחת קצת רווח כמו הפצות, זה יכול אומר שאתה בעצם במס כפולים (הראשון ברמה הארגונית, ולאחר מכן ברמת הפרט).
$config[code] not foundאם אתם מחפשים להשקיע מחדש את הרווחים בחזרה לתוך העסק, אז C תאגיד עשוי להיות המבנה העסקי האופטימלי - זה תמיד היה הדרכה קונבנציונאלי אבל זה נכון עוד יותר עכשיו עם שיעור המס ב 21 אחוז. אם אתם מחפשים לקחת חלק הארי של הרווחים מחוץ לעסק ולשים אותם בכיס שלך, ישות לעבור עדיין סביר יותר (אבל אולי כדאי לך לדבר עם יועץ מס).
השורה התחתונה היא שזה זמן טוב לחשוב על השינויים במס המבנה העסקי שלך. לפקוח עין כאשר מס הכנסה משחרר הנחיות נוספות. אם יש צורך, לדבר עם יועץ מס על המצב הספציפי שלך. ולבסוף, אחת הסיבות העיקריות כדי ליצור LLC או תאגיד מאז ומתמיד את היכולת למזער את החבות האישית של בעלי עסקים מהדברים שקורים בעסק. זה עדיין נכון. הסיבה החשובה ביותר ליצירת גוף עסקי היא לא בהכרח לחסוך קצת על מסים; במקום זאת היא להגן על הנכסים האישיים שלך במשך שנים רבות.
תמונה דרך Shutterstock
2 תגובות ▼
