בחוק המס יש מגוון הגדרות לעסקים קטנים המשמשים לניכויים שונים, זיכויים והפחתות מס אחרות. המונח "קטן" מבוסס על שווי נכסי החברה, מספר העובדים, מספר הבעלים, תקבולים ברוטו או כל דבר אחר.
שימוש בתקנים שונים כדי להגדיר עסקים קטנים עושה את זה מאוד מאתגר לדעת מתי חברה עשויה או לא זכאים להפסקה במס. ישנן הגדרות שונות שונות מס עסקים קטנים להלן 10 הגדרות אלה:
$config[code] not found1. קביעת מצב קבלן עצמאי
אחת הבעיות החמות ביותר במס הכנסה היא האם המעסיקים מסווגים כראוי עובדים כעובדים או קבלנים עצמאיים. אם IRS אתגרים סיווג של המעסיק, זה בדרך כלל עד לחברה להוכיח את הסיווג היה נכון. עם זאת, הנטל יכול להיות מועבר למס הכנסה בתנאים מסוימים. זה חל על עסקים "קטנים", כלומר אלה עם שווי נקי של העסק לא יעלה על 7 מיליון דולר.
2. איחור בהגשת עונש בגין אי-החזקת מידע על קבצים
חברות שלא מצליחות להגיש תשובות מידע נדרש נענשים. ככל שהם הולכים ללא הגשת, כך העונש גדול יותר. עם זאת, עונשים הם כתרים עבור עסקים קטנים. "קטן" פירושו כי העסק יש תקבולים ברוטו השנתי הממוצע של לא יותר מ 5 מיליון דולר לתקופה של 3 שנים.
3. פיצוי סביר - העברת נטל ההוכחה למס הכנסה
כמו במקרה של סיווג עובד נכון, זה תלוי בחברה להוכיח כי פיצוי שהיא משלמת לעובד היא סבירה על מנת לנכות אותו. עם זאת, נטל ההוכחה יכול להיות מועבר למס הכנסה אם המעסיק הוא "קטן", כלומר, שווי נטו לא יעלה על 7 מיליון דולר.
4. תוכנית פרישה אשראי ההפעלה
מעסיק זה מתחיל תוכנית פרישה מוסמך יכול לקחת זיכוי מס של עד $ 500 עבור הראשון 3 שנים של התוכנית כדי לכסות את עלויות החינוך עובדים ועלויות ניהוליות מסוימות. אשראי זה חל רק אם לחברה לא יותר מ -100 עובדים עם פיצוי מעל 5,000 $ בשנה הקודמת.
5. S תאגידים
אלה הם ישויות מאורגנות על פי חוק המדינה המציעים בעלי אחריות אישית הגנה. מתוך בסיס מס הכנסה פדרלי (ובדרך כלל מצב המדינה), אם התאגיד מבצע בחירות, הרווחים וההפסדים שלו עוברים לבעלים והם חייבים במס על ההחזרים האישיים שלהם. S תאגידים יכול להיות לא יותר מ -100 בעלי המניות.
6. חיסכון תוכניות תמריץ עבור תוכניות (SIMPLE) תוכניות
עצמאים יחידים או עסקים יכולים להשתמש בסוג של תוכנית פרישה המגביל את התרומות המעסיק ונמנע דיווח שנתי. תוכניות אלה, הנקראות SIMPLE IRAs, זמינות רק עבור אלה עם 100 עובדים או פחות שקיבלו פיצוי של 5,000 $ לפחות בשנה הקודמת.
7. תוכניות קפיטריה פשוטות
תוכניות הקפטריה מאפשרות למעסיקים להציע לעובדיהם תפריט של הטבות לעובדים, שממנו הם יכולים לבחור הטבות או במזומן. תוכניות אלה נחשבות לעמוד בסטנדרטים של אי-הפליה בחוקי המס כל עוד הם מספקים תנאים מסוימים. תוכניות קפטריה פשוטות ניתן להשתמש רק אם עסק קטן יש 100 עובדים או פחות על ימי עסקים במהלך אחת משתי השנים הקודמות.
8. מעסיק קטן בריאות אשראי אשראי
כדי לעודד עסקים קטנים להציע או להמשיך כיסוי בריאותי עבור הצוות שלהם, חוק המס מציע 50 אחוז מס אשראי עבור פרמיות החברה שילם כל עוד תנאים מסוימים מתקיימים. אשראי זה חל רק אם לא יותר מ -25 עובדים במשרה מלאה (האשראי המלא חל רק על חברות עם עד 10 עובדים כאלה). עם זאת, יש גם כובעים על השכר כי עובדים אלה יכולים לקבל כדי להפוך את החברה זכאית לקבל את האשראי.
9. עסקים קטנים מעברי צילומים
מכירה של מניות עסקיות קטנות מתאימה מציגה שתי הזדמנויות:) 1 (דחיית רווח אם התמורה מהמכירה מושקעת במניות עסקיות קטנות אחרות, או) 2 (הדרה של חלק מהרווח או כולו (בהתאם לשיעור ההדרה, אשר נקבע על פי חוק, כי הוא בתוקף כאשר המניות נרכש). הפסקות אלה חלות רק על מניות של תאגיד C שהונפקו על ידי חברה עם נכסים ברוטו בסך של עד 50 מיליון דולר, כאשר המניות מונפקות ומיד לאחר מכן.
10. חריגה מפיץ קטן של UNICAP
כללי ההיוון האחידים (UNICAP) הם שיטה חשבונאית המחייבת עלויות מסוימות להיות מהוונות ומוחזרות באמצעות פחת ולא רק בטענה לניכוי שוטף. עם זאת, עסקים "קטנים" פטורים מכללים אלה. "קטן" פירושו התקבולים ברוטו שנתית ממוצעת של לא יותר מ -10 מיליון דולר לתקופה של 3 שנים.
סיכום
רק בגלל שאתה זכאי כעסק קטן להפסקה אחת מס, אל תניח שאתה גם זכאי עבור אחרים מבוססי גודל ניכויים, זיכויים, וכללי מס מיוחדים אחרים בלעדי לעסקים קטנים. בדוק את הזכאות. שאל את יועץ המס שלך.
מס תמונה באמצעות Shutterstock
2 תגובות ▼
