בין אם אתה יועץ SEO או מתכנן אירוע, יש לך כנראה נחשב שילוב העסק שלך בזמן זה או אחר. ההחלטה לשלב כוללת מספר עסקים, החל בהגנה על נכסים ועל חבות נמוכה יותר לגישה קלה יותר לאשראי העסקי ולהון.
עם זאת, אם אתה כמו רוב בעלי עסקים, הדאגה הגדולה ביותר שלך מסתכם מילה אחת … מסים.
$config[code] not foundבחירת המבנה העסקי הנכון הוא נושא כבד, אחד אתה רוצה לשקול בזהירות מכל הזוויות. S Corporation היא דרך פופולרית עבור עסקים קטנים כדי לייעל את הטיפול המס שלהם. ועם S קורפ הבחירות המועד האחרון מתקרב (15 במרץ עבור תאגידים קיימים), זה זמן טוב לבחון את הישות העסקית.
מהו תאגיד S?
S Corporation למעשה מתחיל בתור כללי, עבור רווח C Corporation. לאחר התאגיד הוקם, הוא רשאי לבחור 'S תאגיד מצב' על ידי הגשת טופס 2553 עם מס הכנסה במועד (יותר על המועד האחרון להלן …). עם זה S Corporation הבחירות, החברה היא כעת מס בתור הבעלים הבלעדי או שותפות ולא כישות נפרדת כמו C קורפ זה אומר כי הרווחים וההפסדים של החברה הם "עבר" ודיווח על הכנסות מס הכנסה אישית של בעלי המניות. זו הסיבה S קורפ ידוע בשם "ישות לעבור".
S קורפ מורכב של בעלי המניות. חבריה מקבלים דיבידנדים שהוקצו בהתאם למספר המניות שמחזיקים כל אחד מהם. אחד היתרונות הגדולים ביותר של מבנה עסקי זה הוא שהוא מאפשר רווחים להיות מופץ לבעלי במקום השכר. בדרך זו, הבעלים אינם משלמים מסים פדרליים נפרדים על רווחי החברה ועל השכר האישי.
$config[code] not foundS Corporation ואת המסים שלך
הדרך הטובה ביותר להבין את ההשפעה של S Corp על המסים שלך היא לבחון כמה מקרים לדוגמה. כמובן, המדינה חוקי המס הפדרלי להשתנות, ולכן חשוב לבדוק עם רואה החשבון שלך לגבי הנסיבות הספציפיות שלך.
דוגמה 1: הימנעות ממיסוי כפול
ז 'אן הבעלים של עיצוב גרפי, אשר הרוויח 100,000 $ בשנת 2010. כדי לשמור על דברים פשוטים, נניח את שיעורי המס עבור יחידים ותאגידים הם 28 אחוזים כל אחד. אם העסק שלה היה קבוע C Corporation, העסק ישלם 28,000 $ מס הכנסה, וג 'ני היה לוקח הביתה 72,000 $. ז 'ני היה חייב אז 28% מס הכנסה אישית על זה 72,000 $ דיבידנד ($ 20,160). בסך הכל, ג 'יין היא משלמת 48,160 $ מסים עבור השנה. זה מה שמכונה "מיסוי כפול".
עכשיו נניח ג 'יין נבחר S קורפ לעבור דרך הטיפול עבור העסק שלה. כמו S קורפ, העסק שלה משלם מס הכנסה. את $ 100,000 מלא מופץ על ג 'יין והיא משלמת 28,000 $ על ההכנסה האישית שלה. זה די קל לראות את היתרון בין 28,000 $ לעומת 48,160 $ מס תשלומים עבור השנה.
דוגמה 2: עובר הפסדים
למרות שאתה מקווה רווחים, ייתכנו שנים כאשר העסק שלך מקיים כמה הפסדים גם כן. כמו רווחים, הפסדים חייבים להיות מדווחים למס הכנסה. בדוגמה זו, פרנק עזב את עבודתו כשרברב ופתח סטודיו יוגה בשנת 2010. מאז הוא רק מתחיל והיו לו הרבה upfront עלויות, העסק שלו יוגה בסופו של דבר עם הפסד השנה.
הפסד זה יכול להיות "עבר" על חשבון ההכנסה האישית של פרנק, אשר עזר לו לקזז את מקורות ההכנסה האחרים שלו (כלומר את ההכנסות מעבודת האינסטלציה ורווחי המניות שלו). זה עזר לו מאוד להפחית את החבות המס האישי שלו במשך השנה, פרנק היה מסוגל להשקיע חלק החזר שלו לתוך העסק שלו יוגה.
דוגמה 3: הקצאת הכנסה
צ'רלי והיידי פותחות מפעל למרק עוף, שכל אחת מהן מחזיקה ב -50% מהעסק. צ'רלי היא המשקיע והיידי עושה את כל העבודה. בקרוב, העסק הוא רווחי יותר ממה שהם אי פעם דמיין. בגלל היידי עבד כל כך קשה, בעוד צ 'רלי כבר בחופשה במשך 8 החודשים האחרונים, הם מסכימים כי היידי צריך לשמור על 75 אחוזים מהרווחים וצ' רלי צריך לקבל 25 אחוזים. ב S תאגיד, הסדר זה יהיה בעיה גדולה.
בתאגיד S, כל בעל / בעל מניות חייב להשתתף בהכנסה ביחס ישיר לבעלותם. מאחר שלצ'רלי ולחיידי יש 50% מההון, הם יקצו 50% מהכנסות התאגיד (לפחות לצורך חישוב מס הכנסה אישי), ללא התחשבות בהסכמים אחרים בין הצדדים. LLC (אחריות מוגבלת החברה) יהיה טוב יותר במצב זה, שכן הוא גמיש כשמדובר הקצאת הכנסות בין הבעלים. צ'ארלי והיידי פשוט מסכימים להסדר והם יחוייבו במס בהתאם.
כיצד ליצור S תאגיד
הנה העסקה: אם יש לך תאגיד קיים (C קורפ) או LLC, 15 מרס הוא המועד האחרון להגשת טופס IRS 2553 עם מס הכנסה ו- S בחירת מעמד S עבור שנת המס הזו ואילך. במילים אחרות, אם התאגיד שלך / LLC קיים ב 1 ינואר 2011, אתה צריך להגיש טופס 2553 עד 15 מרס 2011 כדי להיות S קורפ שלך בתוקף לשנת המס 2011. עם זאת, אם אתה יוצר תאגיד או LLC ב -1 ביוני 2011, אז המועד האחרון שלך S Corporation הוא אוגוסט 15 (75 ימים מ 1 יוני).
אם אתה מתגעגע למועד האחרון, אתה כנראה יהיה במס בתור C Corporation עבור שנת המס הנוכחית, ולאחר מכן S קורפ הבחירות שלך יהיה יעיל עבור שנת המס הבאה. מס הכנסה יכול לתת לך לעבור אם אתה יכול להראות כי הכישלון שלך להגיש בזמן היה בשל "סיבה סבירה." כמובן, אף אחד לא רוצה להיות נתון לחסדיהם של מס הכנסה, אז לשחק את זה בטוח לקבל את הטופס שלך בזמן.
ההחלטה שלך לשלב יהיה בסופו של דבר תלוי בכל ההיבטים הייחודיים של העסק שלך. אבל ללא קשר לסוג העסק שלך, לוקח ברצינות מבט על המבנה המשפטי שלך הוא חיוני והוא אחת הדרכים הקלות ביותר לשמור על מס הכנסה שלך במשך שנים רבות.
עוד ב: התאגדות 21 הערות ▼
