בין אם הם מחפשים כדי למנוע את זה "מיסוי כפול" חידה או להפחית את ההעסקה עצמית מסים שכר, בעלי עסקים תוהה איזה מבנה משפטי מתאים לעסק שלהם, המצב הכלכלי, ומסים.
סוגיית המיסוי הכפול וסיכון ה- S של תאגיד S ו- LLC הוא גורם מפתח בעת ניתוח מבנים עסקיים. אבל יש השלכות מס אחרות הכרוכות בעת בחירת מבנה עסקי. המשך לקרוא כדי ללמוד כיצד ניכויים עסקיים והטבות לעובדים מושפעים מהמבנה המשפטי שלך:
בריאות ניכויים
אין זה סוד כי עלויות הטיפול הרפואי הם הוצאה גדולה עבור עסקים ויחידים כאחד. תאגיד C מסוגלת לנכות 100% מהביטוח הבריאותי שהיא משלמת לעובדיה, כולל אותם עובדים שהם בעלי מניות. תאגיד יכול גם לנכות באופן מלא את העלויות של כל תוכנית החזר רפואי. ועובדי C Corporation אינם חייבים במס על היתרונות הבריאותיים שהם מקבלים.
זה סיפור אחר עבור S Corporation או LLC אשר בחרה לעבור מס דרך הטיפול. במבנים אלה, 2% או בעלי המניות הגדולים לא נחשבים עובדים. מה זה 2% או בעל מניות גדול יותר? זה מי שמחזיק במישרין או בעקיפין ביותר מ -2% ממניות התאגיד או מחזיק במניות עם יותר מ -2% מכוח ההצבעה, בכל עת במהלך השנה.
ביטוח בריאות של בעל מניות בשיעור של 2% ניתן לניכוי על ידי תאגיד S רק אם הוא נכלל בטופס W2 של בעל המניות. משמעות הדבר היא כי בעלי המניות האלה יצטרכו לשלם מסים על היתרונות הרפואיים שלהם, למרות שהם עשויים להיות זכאים לנכות את ההוצאות המדיאליות על החזרי המס האישיים שלהם.
אם אתה במצב זה, זה הכרחי כי אתה מגדיר את המדיניות ואת החזרים כראוי. לדוגמה, מדיניות הבריאות צריכה להיות בשם S Corporation ו- S Corporation יכול לשלם את הפרמיות ולדווח על סכומי הפרמיה כשכר W2. או, אם המדיניות היא בשמך שלך (ואתה משלם את הפרמיות בעצמך), תאגיד S חייב לפצות אותך ולדווח על סכום הפרמיה על שכר W2.
בנוסף, להיות מודעים לכך תאגיד S צריך לעשות את הטבות כיסוי זהה לכל העובדים באותו סיווג. אתה יכול להציע תוכניות שונות לסוגים שונים של עובדים (כלומר, עובדים במשרה מלאה, עובדים במשרה חלקית, עובדים שכירים, עובדים לשעה), אך עליך להתייחס לכל אחד מאותו סיווג באופן עקבי. זה נכון לגבי תוכניות פרישה והטבות אחרות גם כן.
תוכניות פרישה
C תאגידים S S תאגידים (ו LLCs בחירת טיפול לעבור) עשויים להציע תוכניות פרישה לעובדים, כולל עובדים בעלי המניות. תוכניות ספציפיות כוללות:
- SEP תוכניות (שבו קורפ יכול לעשות תרומות גדולות IRAs העובדים)
- פשוט IRAs (עם תרומות נמוכות עובד המעסיק תרומות ההתאמה)
- 401K (עם מגבלות תרומה גבוהות יותר)
להיות מודעים לכך עם S Corporation, עובדים בעלי המניות לקבל הטבות תוכנית פרישה על בסיס הכנסות W2 הרוויח, ולא את מניותיהם של רווחי התאגיד.
הטבות שונות של פרינג '
עובדים של S תאגידים ו LLCs חייבים להתייחס הטבות פרינג 'מסוימים כהכנסה חייבת, בעוד עובדים של תאגידים C עשוי לקבל הטבות אלה ללא מס. דוגמאות להטבות אלו הן:
- העברת הוצאות החזר
- ביטוח לטווח קצר
- חלק מהוצאות ההובלה (דהיינו חניה, תחבורה ציבורית)
- ארוחות ולינה בגין הטבות המעביד
- פרסי הישגים מוסמכים
חינוך עובדים
A C תאגיד הוא מסוגל לנכות מוסמך חינוך העובד עלויות. S קורפ יכול גם לנכות עלויות חינוך מסוימים על ידי בהתחשב בהם "תנאי עבודה פרינג 'יתרון" לדוגמה, אם עובד היה להפיק תועלת שיעורים ספציפיים או לימוד טכני, המעסיק יכול לשלם עבור חינוך זה. במקרה זה, ההוצאות נחשבות כהטבה של תנאי עבודה, ו- S Corp יכול לנכות את העלות והעובד אינו חייב במס על שווי ההטבה.
הפסדי תאגיד
S קורפ (ו LLC טיפול לעבור דרך טיפול) הוא אטרקטיבי יותר עבור אותם אנשים שרוצים לתבוע הפסדים עסקיים על הכנסות אישיות שלהם חוזר. בתאגיד C, הפסדים מוחזקים ולא מועברים לבעלי המניות. גם עם S קורפ, זכור כי אתה יכול לנכות רק הפסדים של החברה שאתה מממן. כל ההפסדים הממומנים על ידי הבנק בהלוואה ישירה מהבנק לתאגיד אינם ניתנים לניכוי על חשבון ההכנסה האישית שלך.
סיכום
כאשר אתה מחליט על מבנים עסקיים, זכור כי הסיבה העיקרית לשלב או טופס LLC היא להגביל את החבות של הבעלים מגן כספים אישי מזה של העסק. כמובן, שאלות על שילוב בסופו של דבר יתמקד מסים. כמו בכל עסקה שיש לה השלכות מס משמעותיות ומשפטיות, אתה תמיד צריך לבדוק עם מוסמך מס מקצועי או רו"ח לפני היציאה.
בעוד C C האם להציע יתרונות נוספים לניכוי היתרונות שוליים, גורמים אחרים? כלומר מיסוי כפוי פוטנציאלי ודרישות דיווח מורכבות יותר? עשוי להוות יתרון כלשהו. ההחלטה שלך במבנה העסקי יהיה בסופו של דבר תלוי בכל ההיבטים הייחודיים של העסק שלך, העובדים, ואת הצרכים הפיננסיים.
כסף קולאז תמונה דרך Shutterstock
2 תגובות ▼
