הסיבה העיקרית ליצירת LLC (אחריות מוגבלת החברה) היא להגן על הנכסים האישיים של הבעלים מזה של העסק. משמעות הדבר היא כי אם לחברה שלך יש חובות רעים או נתבע, בנקים ומלווים אחרים לא יכול לתפוס את רכושך האישי. אבל בואו נודה בזה. עבור בעלי עסקים קטנים רבים, שאלות על הקמת LLC בדרך כלל להרתיח לנושא אחד … מסים.
בין אם זה מונע על ידי רצון לברוח מסים תעסוקה עצמית או מחפשים להימנע כי "מיסוי כפול" whammy, בעלי עסקים קטנים מהרהר איזה מבנה משפטי מתאים לעסק שלהם ואת המצב הכלכלי.
LLC קשורה לעיתים קרובות עם "מעבר מסים", כלומר LLC עצמו אינו משלם מסים. במקום זאת, ההכנסות מהעסק מועבר לבעלי החברה (חברים aka) אשר לאחר מכן טוענים אלה רווחים על טופסי המס האישי שלהם.
עם זאת, LLC מציעה גמישות כאשר מדובר בטיפול מס פדרלי. הסיבה לכך היא LLC היא ישות שנוצרה על ידי המדינה החוק. מס הכנסה מאפשר LLC להיות במס בתור תאגיד, שותפות או הבעלים הבלעדי, בהתאם לבחירות שנעשו על ידי LLC ואת מספר החברים.
תחת החוק הפדרלי, LLC מסווג כאחד מסוגים אלה של ישויות חייבות במס:
חבר יחיד LLC כ"ישות מתעלמת "
במקרה זה, אתה הבעלים הבלעדי של LLC ואתה לדווח על הכנסות העסק על טופס מס טופס C שלך, כמו גם לשלם מס תעסוקה עצמית על הרווח על טופס טופס SE. זה מה שנקרא בדרך כלל מיסוי עובר, כמו LLC לא צריך להגיש כל טפסים המס. אתה רק צריך לשלם מסים תעסוקה עצמית אם אתה עוסקת במסחר פעיל או העסק; לדוגמה, אם אתה מספק שירות ללקוחות או למכור מוצר. אם יצרת LLC לפעילות פסיבית, כמו השקעות נדל"ן, אתה לא צריך לשלם מס תעסוקה עצמית על הרווחים (ובמקרה זה, היית לדווח הרווחים הפסיביים שלך על לוח ה).
לדוגמה, אן היא צלם חתונה ויצרה LLC עבור העסק שלה. LLC הרוויח 42,000 $ ברווח השנה. היא תשלם מסים על זה 42,000 $ בשיעור המס האישי שלה, כמו גם לשלם מסים תעסוקה עצמית (כיום 13.3% עבור השנה הקלנדרית 2011 עבור הראשון $ 106,800).
מרובת חברים LLC כשותפות
עם הסדר זה, ישנם מספר חברים אשר הבעלים LLC כשותפים. שלא כמו חבר יחיד LLC תיאר לעיל, במקרה זה, מרובה חבר LLC דוחות ההכנסות העסקיות שלה על נפרד 1065 החזרת מס השותפות. לאחר מכן, כל שותף משלם מסים תעסוקה עצמית על חלקם ברווח השותפות על טופס מס טופס SE. כמו עם חבר יחיד LLC, מסים תעסוקה עצמית רק צריך להיות משולם אם LLC עוסקת בסחר פעיל או העסק.
LLC בתור תאגיד C
LLC יכול לבחור להיות מטופלים כתאגיד למטרות מס על ידי הגשת טופס 8832 עם מס הכנסה. במקרה זה, LLC קבצים מס חברות לחזור 1120. ורווחי LLC אינם כפופים מסים התעסוקה עצמית. עם זאת, אם הרווחים LLC מופצים לבעלי LLC בצורה של דיבידנדים, אותם דיבידנדים הם במס שוב על 15 אחוז שיעור דיבידנד זכאי. LLC התייחס כמו תאגיד C הוא גם אחראי מס שכר על כל שכר המשולם על חברי LLC שעובדים בעסק.
לדוגמה, פול הבעלים של חברת ייעוץ אשר הרוויח 80,000 $ ברווח. בתור תאגיד C, העסק ישלם 27,200 $ מסים על הכנסה זו (בהנחה של 34 מס שיעור). אם פול ייקח הביתה את הרווח הזה כדיבידנד, הוא גם יחויב בתשלום מסים (לפי שיעור הדיבידנד של 15%) על תשלום הדיבידנד.
LLC כתאגיד S
במקרה זה, LLC בוחרת להתייחס לתאגיד S. S קורפ קבצים 1120S החזר מס, אבל הרווחים של החברה אינם כפופים מס חברות מס הכנסה (כמו שהם בתאגיד C). במקום זאת, בעלי LLC פרטיים הם במס על מניותיהם בהתאמה של הרווחים של החברה (והרווחים אינם כפופים מס תעסוקה עצמית). אם בעל LLC עובד בעסק, הם חייבים להיות משולם שכר סביר עבור פעילותם LLC חייב לשלם מסים שכר על שכר אלה.
נניח שלוש אחיות התחיל עסק גלידה אורגנית כל אחד משליש של העסק. הם מהווים LLC ולבחור במס בתור תאגיד S. בשנה הראשונה, העסק שלהם מרוויח 90,000 $ ברווח. עסקי הגלידה לא משלמים מס הכנסה על הרווח. במקום זאת, כל אחות כוללת את חלקה ברווח (30,000 $) בהכנסה החייבת שלה על החזר המס האישי שלה. ואם העסק שלהם איבד 45,000 $ בשנה הראשונה, כל אחות יכלול הפסד 15,000 $ בהכנסה החייבת הפרט שלה.
בחירת הישות המס הנכון עבור LLC שלך היא בעיה כבדה יהיה בסופו של דבר תלוי בכל ההיבטים הייחודיים של הצרכים העסקיים הספציפיים שלך, חזון ונסיבות. לחקור את האפשרויות ולהישאר על גבי שינוי התפתחויות המס הן ברמה הפדרלית והן ברמת המדינה שיכול להשפיע על המסים שלך.
והכי חשוב, לדעת כי LLC הוא נהדר עבור בעלי עסקים קטנים שרוצים הגנה על אחריות, אבל מעדיף פורמלי מינימלית (וניירת). זה גם מבנה מושלם עבור עסקים עם בעלי זרים, כמו כל אחד (C קורפ, S קורפ, עוד LLC, אמון או ן) יכול להיות הבעלים של LLC. אז לקחת קצת זמן לחנך את עצמך על היתרונות של יצירת LLC ומה הטיפול המס הוא הטוב ביותר עבורך. אחרי הכל, גם אתה וגם העסק שלך שווים את זה.
תמונה מתוך Pixelbliss / Shutterstock
עוד ב: התאגדות 8 תגובות ▼
