כל המעסיק בחסות תוכניות פרישה ניטור הדוק על ידי שירות מס הכנסה חייב לעמוד בקריטריונים ספציפיים כדי לשמור על זכאות. ככזה, ה- IRS דורש רישום קפדני לשמירת תוכניות כגון 401 (k). אי עמידה בהנחיות קפדניות אלה עלולה לגרום לתוכנית לאבד את מצב דחיית המס שלה. מכיוון שלשומר התקליטים תהיה שליטה ישירה על חלק מהיבטי הניהול והניהול של התכנית, הוא נוטל על עצמו חובת נאמנות להבטיח שהמשתתפים יהיו מוגנים ותוכנית שמירה על ציות.
$config[code] not foundלספק מידע לעובדים
כל תוכנית 401 (k) חייבת להיות תוכנית בכתב, אשר מתאר את הפרטים עבור הממשל, הטבות ותכונות. על שומר התקליטים לספק עותק של תוכנית זו לכל עובד, לרבות אפשרויות השקעה זמינות. ללא מתן ייעוץ מס ספציפי, כל עובד צריך להיות מודעים הטבות חיסכון המס זמין דרך 401 (k) כולל תרומות פטורות ממס אופציה התאמת המעסיק. כל עובד צריך גם להבין את הנחיות ההשתתפות ואת לוחות השנה הבשלה.
מעקב אחר הוצאות
שומרי שיא יש חובת אמונים לפקח ולשמור על שליטה הדוקה על ההוצאות של התוכנית. לא רק זה אומר להבטיח כי הוצאות בתוך הבית נשלטות, אלא גם כי התוכנית יהיה פעיל לחפש את אפשרויות ההשקעה האפקטיבית ביותר עבור המשתתפים. כפי שנראה במקרה של Tussey לעומת ABB Inc, כאשר גורמים אלה אינם מטופלים כראוי, בית המשפט יעניק את המשתתפים פיצוי כדי לכסות את רשלנות של אנשי אמונים מעורבים.
וידאו של היום
הביא לך על ידי שתיל הביא לך על ידי שתילאי-הפליה
כדי לשמור על הטבות לחיסכון במס המוצעות באמצעות סעיף 401 (k), על התכנית לעמוד בקריטריונים של אי-הפליה. זה חייב להיות זמין לכל העובדים, ללא קשר למיקום. כל תוכנית חייבת לעבור מבחן שנתי כדי לקבוע אם אחוז ההשתתפות של עובדים ברמה נמוכה יותר עולה בקנה אחד עם אחוז ההשתתפות של הרמה המבצעת. אם מספרים אלה שונים באופן דרסטי, התוכנית עשויה להיחשב מפלה. שומר התקליטים חייב לעקוב אחר ההשתתפות כדי להבטיח עמידה בתקנה זו.
הגבלת אחריות
מעסיקים ושומרי תקליטים מניחים כמות גדולה של אחריות בעת הנהגת תוכניות מסוג זה בחברה. עם זאת, קיימות דרכים להגבלת חשיפת החבויות. ראשית, להבטיח כי כל המידע המסופק על ידי חברת ההשקעות נלמד בקפידה במועד. שנית, בחן בקפידה אפשרויות השקעה ומבני עמלות עם ארגונים דומים, כדי להבטיח שהחברה שלך לא תחויב באופן לא הוגן. לבסוף, להבין כי לא כל השקעה תניב תשואה חיובית. כל עוד ההשקעה היא קול ונעשה כדי לגוון את תיק, אתה לא יכול להיות אחראי על תנודות בשוק.
