ישנן עלויות מסוימות אתה עלול לגרור עבור החברה שלך זה עושה תחושה עסקית טובה. למרבה הצער, חוק המס אינו רואה את כולם כמחיקות. הנה רשימה של הוצאות אתה עלול ליפול או קשור לעסק שלך, אבל אתה לא יכול לנכות אותם (כולה או חלקה) על ההחזר שלך 2017 המס. מאמר זה עודכן במיוחד עבור עונת המס 2017/2018.
הוצאות עסקיות שאינן ניתנות להכנסה
- מסים נוספים של Medicare. 0.9% נוספים Medicare המס ששולם על הרווח הנקי מהעבודה העצמית או שכר העובד (אם ההכנסה שלך היא גבוהה מספיק) ו -3.0% נטו הכנסה מס הכנסה ששולם על הכנסות מהשקעות (דברים שהעסק שלך הבעלים אבל לא להשתתף ב בסיס יומיומי), שוב אם ההכנסה שלך גבוהה מספיק, הם מסים אישיים שאינם ניתנים לניכוי.
- בגדי עבודה. בעוד אנשים רבים בעסקים רוצים להתלבש להצלחה, הממשלה אינה מסייעת כדי לממן את העלות על ידי מתן ניכוי. רק בגדים שאינם מתאימים לשימוש ברחוב (למשל, מדים, כובעים קשיחים וכו ') ניתנים לניכוי.
- נוסע לעבודה וממנה. לא משנה כמה ארוך או קשה להגיע לעסק שלך הביתה שוב או מה מצב התחבורה אתה משתמש, אתה לא יכול לכתוב את העלות.
- דמי חבר לקאנטרי קלאב. למרות גולף או טניס עשוי להיות דרך מצוינת לפגוש ולשתף עם לקוחות ולקוחות, את דמי אינם deductible. כך גם לגבי מועדונים חברתיים ומרכזי כושר. אבל אם יש לך ארוחת צהריים עסקית במועדון שלך, חצי העלות של הארוחה ניתן לנכות.
- עלויות אקספלורציה. הכסף שאתה מוציא על הזדמנויות עסקיות מחקר שאתה יכול להיכנס הוא לא deductible. ברגע שאתה בעצם להתחיל עסק, הוצאות שטופלו כמו עלויות הזנק ניתן לנכות בשנה הראשונה בתוך גבולות מסוימים.
- קנסות ועונשים. קנסות ועונשים שהוטלו על ידי הממשלה אינם ניתנים לניכוי בדרך כלל, ללא קשר לסכום.
- מתנות לחברות עסקיות, לקוחות, ספקים ועוד. ניכוי הוא capped ב $ 25 למרות שזה עושה עסקים טובים הגיון לתת מתנה יקר יותר במצבים מסוימים.
- מחצית הארוחות ועלויות הבידור. רק 50% הוא deductible ברוב המקרים. ישנם כמה יוצאים מן הכלל, כגון פיקניקים של החברה או חטיפים, כאשר ניכוי עבור עלות מלאה מותר.
- ריבית על תשלומי מס מופחתים עבור משלמי המסים שאינם משלמים. הבעלים הבלעדי והבעלים של ישויות עוברות לשלם ריבית על מס underpayments לא יכול לנכות אותם. הריבית נתפסת כאינטרס אישי גם אם מדובר בהכנסות מעסק.
- עמלות משפטיות לרכישת רכוש. עמלות אלה מתווספות לעלות העלות של הנכס. חלק מן העמלות (החלק המוקצה לעלות הבניין ולא לקרקע) ניתן להחזר באמצעות פחת.
להסתכל קדימה
החל משנת 2018, רשימת ההוצאות העסקיות שאינן ניתנות לניכוי גדלה זמן רב יותר עקב שינויים בחוק הקיצוצים והמשרות במס. אמנם ייתכן שתוכל לנכות פריטים אלה בשנת 2017, אתה לא יכול לעשות זאת הלאה:
- חלק מהוצאות הריבית שלך על הלוואות אם תקבולים ברוטו השנתי הממוצע שלך במשך שלוש שנים קודמות עולה על 25 מיליון דולר
- עלויות בידור (למשל, לקיחת לקוח לאירוע ספורטיבי או תיאטרלי)
- החזר הוצאות נסיעה לעבודה (למשל, חנייה ללא תשלום, כרטיס מעבר חודשי)
- החזר הוצאות נלוות לעובדים
- ניכוי פעילות מקומית
- הפסד נקי מפעולות רגילות. רק מותר לשאת מותר, והם יכולים לשמש רק כדי לקזז 80% מההכנסה החייבת.
- עודף הפסדים עסקיים עבור משלמי המסים שאינם משלמים. הפסדים עסקיים עודפים מטופלים כמשחק הפסד תפעולי נטו.
השפעת הוצאות עסקיות בלתי מותרות
"הכנסה הספר שלך", שהוא הסכום נטו על הספרים והרשומות שלך, לא יכול להתאים את ההכנסה החייבת שלך, אשר משמש למטרות דיווח מס. במילים אחרות, הרווחים נטו שלך מבחינה כספית לא יכול להיות שווה את הרווחים נטו על ההחזר המס שלך.
הפער מתואם בתוספת M1 של טופס 1120 עבור C תאגידים, טופס 1120S S עבור תאגידים, ואת טופס 1065 עבור שותפויות. אתה לא צריך להשלים את M-1 עבור 1120S או 1065 אם סך הכל ברוטו תקבולים פחות מ 250,000 $ ו סך הנכסים בסוף השנה נמוך מ - 250,000 דולר (עבור תאגיד S) או 1 מיליון דולר לשותפות. עם זאת, זה עדיין רעיון טוב לעשות זאת, כי זה יכול לענות על שאלות שעלולות להיות על המוח של IRS של המוח. ישויות גדולות - אלה עם 50 מיליון דולר או יותר בנכסים - צריך השתמש בתוספת M-3 למטרה זו. אלה עם 10 $ עד 50 מיליון דולר עשויים להשתמש לוח M-1 במקום לוח M-3.
הבעלים הבלעדי וקבלנים עצמאיים הגשת לוח C של טופס 1040, ללא קשר לכמות של תקבולים ברוטו או נכסים, לא צריך לעשות כל פיוס. אך עליהם להכיר בכך שההצהרה הכספית שלהם אינה זהה בהכרח לתשואת המס שלהם.
סיכום
זכור להביא בחשבון 2018 שינויים בתשלומי המס המשוערים שלך. עבוד עם רואה חשבון או יועץ מס אחר כדי לייעל את הניכויים שלך וכדי להבין כיצד פריטים שאינם ניתנים לניכוי משפיעים על המיסים שלך ועל הדוחות הכספיים שלך.
הוצאות תמונה דרך Shutterstock
1
