חשיבותם של רואי חשבון משפטיים המריאה לאחר שנת 2008, כאשר נוהלי ההלוואות הרעועים והתוכנית המאסיבית של ברני מיידוף פונזי חשפו ניהול לקוי ומרמה בחברות פיננסיות בארה"ב. רואי חשבון משפטיים לראות דרך המספרים המדווחים למצוא מגמות ותרמיות נסתרות שיכול לגרום לחברות ומשקיעים מיליארדים.
מה לעשות רואי חשבון משפטי
רואה החשבון הפלילי הוא רואה חשבון וחוקר חלקי - מי שעורך ניתוח מעמיק של דוחות כספיים, בוחן את נתיבי העסקאות ומזהה נכסים לצורך התאוששות. רואי חשבון משפטיים לעבוד עבור רואי חשבון, חברות ייעוץ וניהול סיכונים, משרדי עורכי דין, רשויות אכיפת החוק, חברות ביטוח, סוכנויות ממשלתיות ומוסדות פיננסיים. רוב המשרות דורשות ניסיון של שנה עד שלוש שנים בחשבונאות כללית וכן הסמכה כגון בודק הונאה מוסמך, רואה חשבון מוסמך או רואה החשבון.
$config[code] not foundהונאה בעסקאות
רואי חשבון משפטיים לחפש ראיות של הונאה בכל פעם כסף שינויים הידיים - למשל, בעסקאות משכנתא או חיוב הבריאות. מציאת ראיות לשירותים מסומנים, שוחד או ביטול פריסה - חיוב בנפרד עבור שירותים הנדרשים לחיוב יחדיו בעלות מופחתת - עשויה להימשך שעות רבות באמצעות קבצי הדפסה ומחשבים.
וידאו של היום
הביא לך על ידי שתיל הביא לך על ידי שתילהונאת תעסוקה
רואי חשבון פלילי צריך לעתים קרובות לנפות דרך שכבות רבות של רשומות במקומות רבים כדי למצוא ראיות של הונאה. עדויות של כסף skimming מן ההכנסות במזומן, הונאה עסקאות בכרטיס אשראי או מחוץ הספר שכר יכול להיות מאתגר להצמיד. בנוסף, רואי חשבון משפטיים עשויים למצוא ראיות של חברות פגז כי הצעת חוק עבור שירותים פיקטיביים או מסומן בכבדות סחורות; קביעת מחירים וקנוניה בקרב מתחרים בתעשייה; או אפילו עובדי רפאים אשר גובה תשלום אבל לא ממש עובד שם.
ראיון
כי רואי חשבון משפטיים חייבים בדרך כלל לעקוב אחר נתיבים ארוכים ומתפתלים דרך הרשומות הפיננסיות הם לעיין, הם עשויים למצוא כי בריכות של כסף לנסוע דרך מחלקות שונות, חברות וגופים. בעקבות שבילים אלה דורש ראיון סוגים רבים של אנשים, החל רואי חשבון אחרים למנהלים למנכ"לים. האתגר הגדול, אם כן, הוא לדעת מי לראיין וכיצד לנהל ראיון שעוזר רואה החשבון לפתור את המקרה, לחשוף הונאות או לשחזר כסף.
נוכחות בבית המשפט
שלא כמו רואי חשבון כלליים, מי יכול לעבוד בבדידות יחסית כל הקריירות שלהם, רואי חשבון משפטי ניתן לקרוא לדוכן העדים במקרים המשפט. זה מציג אתגר עצום לשאיפה רואי חשבון משפטי אשר עשוי להיקרא לתת ולהגן על עדויות. אנשים רבים פשוט לא נוח להביע את הסיפורים שלהם לפני בית המשפט או כאשר הם נבדקו על ידי עורך דין מאיים.
מיומנויות מיוחדות
רואי חשבון משפטיים צריכים להיות מסוגלים לפשט ולהעביר מידע, ולא רק כפי שהוא מתייחס לתיקים בבית המשפט. הם צריכים להיות מסוגלים לתרגם מספרים מופשטים לדוחות בכתב או בעל פה כי רואי חשבון יכולים להבין. רואי חשבון משפטיים זקוקים גם לכמות מסוימת של אינטואיציה חקירתית שעשויים להיות לא קל - או אפילו אפשרי - ללמוד.
