תשלום מסים הוא בלתי נמנע, אבל זה לא אומר שאתה צריך לשלם יותר מהנדרש. אתה יכול לקבל החלטות חכמות כדי למזער את נטל המס שלך, מבלי לרוץ afoul של מס הכנסה.
עבור עסקים קטנים ויזמים, מבנה העסק משפיע על איך אתה משלם מסים, ועל פוטנציאל כמה אתה משלם גם כן. ההבדל הגדול ביותר הוא אם העסק הוא ישות משלו אחראי לתשלום מסים או אם הרווחים העסקיים מועברים לצד מסים פרטיים של הבעלים.
$config[code] not foundכיצד להימנע מיסוי כפול
C Corporation לעומת S Corporation
תאגיד C הוא במס כישות משלו. התאגיד קבצים מס הכנסה טופס 1120 מדי שנה כדי לדווח על הכנסות, ניכויים וזיכויים. הרווחים הם בדרך כלל במס על שיעורי מס חברות. זה די לחתוך ויבש, אבל שם בעלי עסקים קטנים יכולים להיתקל בצרות היא דרך משהו שנקרא מס כפול. הסיבה לכך היא שכאשר התאגיד מפיץ דיבידנדים לבעלי המניות, דיבידנדים אלה חייבים במס על החזרי המס האישיים של בעלי המניות.
אם אתה בעל עסק קטן ולצפות לשים חלק בסוף השנה הרווח לתוך הארנק שלך, הכסף יכול בסופו של דבר להיות במס פעמיים: הראשון, את הרווחים של החברה הם במס על החברה ברמה ולאחר מכן את ההפצות הם במס על רמה אישית.
כדי למנוע מס כפול, תאגיד יכול להגיש בחירות מיוחדות, הנקראות S Corporation הבחירות, עם מס הכנסה. כמו S Corporation, החברה עצמה כבר לא משלמת מסים על הרווחים. במקום זאת, כל רווח או הפסד מועבר לבעלי המניות. בעלי המניות ואז לדווח על חלקם של רווח / הפסד על החזרי מס אישי שלהם. אם אתה הבעלים של 33 אחוזים של S Corporation, אז תצטרך לדווח על 33 אחוז מהרווח של החברה עם החזר המס האישי שלך.
ברמה גבוהה, מס זה של "מעבר" הוא ההבדל העיקרי בין תאגיד C לבין תאגיד S. אבל יש עוד כמה פרטים מפתח להבין על S תאגידים:
- אתה גם מסוגל להעביר הפסד על מס הכנסה אישי שלך. אם העסק חווה הפסד עבור השנה, תוכל לדווח על נתח ההפסדים על ההחזר שלך וזה יכול לקזז כל הכנסה אחרת שאולי יש לך.
- בעלי המניות נדרשים לדווח על אחוז הרווח / הפסד, בין אם הם אכן מקבלים את הכסף כהפצה. אז, נניח שאתה הבעלים של 100 אחוזים של S Corporation וזה עושה X דולר ברווח השנה. אתה מחליט לשמור את הכסף בעסק כדי לבצע כמה רכישות גדולות בשנה הבאה. אתה עדיין נדרש לדווח על הרווח על ההחזר המס האישי שלך. אם אתה צופה לשמור על כמות משמעותית של כסף בעסק, אתה יכול להיות טוב יותר בתור C Corporation.
- S הפצות החברה אינם כפופים מסים FICA / התעסוקה העצמית. זוהי טקטיקה אחת כי יזמים עצמאיים להשתמש כדי למזער את המסים שלהם התעסוקה. עם זאת, אם יש לך S תאגיד והם פועלים באופן פעיל בעסק, תצטרך לשלם לעצמך משכורת שער בשוק עבור העבודה שאתה עושה. במילים אחרות, למס הכנסה לא אתן לך לשלם את עצמך לחלוטין הפצות, כדי למנוע מס תעסוקה עצמית.
- לבסוף, אנו נוטים לדבר על S תאגידים במונחים של C Corporation לעומת S Corporation, כך שאתה עלול להיות מופתע ללמוד כי LLC (אחריות מוגבלת החברה) יכול גם לבחור את הטיפול S Corporation. חברת LLC כבר נהנית מטיפול מס-דרך, שמתחנן לשאלה, מדוע חברת LLC צריכה אי פעם לבחור במס כמו תאגיד S? התשובה קשורה לנקודה הקודמת: תאגיד S מאפשר לבעלים לחלק את הרווחים של העסק לתוך השכר והפצות. על ידי בחירה יש LLC שלך taxed כמו S Corporation, אתה יכול לקבל מס- Pass, את הפורמליות מינימלי של LLC, ולהיות מסוגלים להוציא קצת רווח כמו הפצה זה לא כפוף FICA / מס תעסוקה עצמית.
מי זכאי לסטטוס של תאגיד S?
ה- IRS מציב דרישות מחמירות על מצב S Corporation, ולכן לא כל עסק יוכל להעפיל. על מנת להיות זכאי, על החברה לעמוד בכל הקריטריונים הבאים:
- זה צריך להיות תאגיד מקומי
- בעלי המניות אינם יכולים להיות שותפויות, תאגידים או חייזרים שאינם תושבים
- אתה לא יכול להיות יותר מ -100 בעלי המניות
- אתה יכול להיות רק אחד בכיתה של מלאי
- אתה צריך להיות תאגיד זכאי (כמה מוסדות פיננסיים, חברות ביטוח וחברות מכירה בינלאומית לא זכאים).
כיצד לבחור S מצב תאגיד
בחירת להיות תאגיד S הוא פשוט יחסית: תצטרך להגיש טופס IRS 2553. לתפוס רק את המועד האחרון. אתה צריך להגיש טופס 2553 לא יותר מחודשיים ו -15 ימים לאחר תחילת שנת המס הבחירות ייכנסו לתוקף.
אם אתה רוצה להיות מטופלים כמו S Corporation לשנת המס 2017 (בהנחה שאתה בצע לוח זמנים מס לוח), אתה צריך להגיש את טופס 2553 על ידי 15 מרס 2017. אם זה אחרי 15 מרס, S Corporation Corporation בדרך כלל להתחיל עם לוח שנה שנה 2018.
ככל שמתקרב המועד האחרון, חשוב על המבנה העסקי של החברה שלך וקבע אם תאגיד S מתאים לך. יועץ מס או מומחה לעסקים קטנים יכול לעזור לך להחליט אם זה כמובן הנכון של הפעולה על המצב הספציפי שלך.
פיננסים צילום דרך Shutterstock
עוד ב: התאגדות תגובה ▼
