רוב בעלי עסקים קטנים לנסוע מחוץ לעיר על העסק. חלקם עושים זאת לעתים קרובות; אחרים רק מדי פעם. כך או כך, העלות יכולה לעלות. אישור דיווח כי העלות השנתית הממוצעת לנסיעה עסקית בארה"ב היא 949 דולר עבור כרטיסי טיסה, דמי מלון והוצאות אחרות. היכולת לנכות עלויות נסיעה יכול לספק הקלה כלכלית משמעותית עבור עסק קטן. עם זאת, כללי המס עבור נסיעות עסקים לא תמיד תמיד פשוט, ומציב מספר מגבלות על ניכויים עבור הוצאות הנסיעה של הבעלים.
$config[code] not foundחוקי המס עבור נסיעות עסקים
ניכויים עבור נסיעות תלוי במטרה הנסיעה שלך
בעלי עסקים יכולים לנסות לשלב את ההנאה עם העסק על ידי לקיחת זמן לעיסוקים אישיים במהלך נסיעה עסקית. זה עשוי להיות רצוי, במיוחד במהלך עונת הקיץ, כאשר בני משפחה יכולים ללוות בעל עסק בטיול. מה זה אומר מנקודת מבט של ניכוי מס תלוי אם הנסיעה היא פנים (בתוך ארה"ב) או זרים.
עבור נסיעות מקומי, אתה יכול לנכות 100 אחוז הטיסה שלך בטיול אם המטרה היא בעיקר לעסקים. זה כל כך גם אם אתה מבלה זמן סיור, ביקור משפחה, או משחק גולף. אין קו בהיר לקביעת המשמעות של "בעיקר", אבל אם לא היית לוקח את הנסיעה אבל לצורך לנהל עסקים, סביר להניח לעבור את הבדיקה. עם זאת, מלון / מוטל וארוחות בימים עבור עיסוקים אישיים הוא בלתי ניתן לניסיון. ואתה לא יכול לנכות את כל העלויות של חברות nonbusiness.
אם הנסיעה היא לא בעיקר עבור העסק, אז שום חלק של כרטיסי טיסה הוא deductible. אתה יכול, לעומת זאת, לכתוב הוצאות שאינן עבור העסק, כגון ארוחת צהריים עם הספק.
כללים לנסיעות לחו"ל נמצאים ב- IRS פרסום 463.
רק 50 אחוזים של ארוחות הם לניכוי
למרות הנסיעה שלך כל העסק, אתה יכול רק לנכות מחצית העלות הארוחה שלך. זה כולל ארוחות משלך, כמו גם אלה שאתה משלם עבור בעת אירוח אנשי עסקים, כגון לקוחות, ספקים, לקוחות פוטנציאליים.
עלות של השתתפות כנסים עשוי להיות לניכוי עם מגבלות
אתה יכול לנכות את העלות של השתתפות בכנס אם נוכחות היתרונות שלך העסק. עם זאת, קיימות מספר מגבלות:
- אתה לא יכול לנכות הוצאות עבור המשפחה שלך או אחרים שאינם עסק לוויה אשר מלווים אותך.
- לא ניתן לנכות הוצאות עבור מוסכמות המוחזקות מחוץ לאזור צפון אמריקה (המדינות רשומות בפרסום IRS 463), אלא אם כן סביר לקיים את האמנה מחוץ לתחום זה (על בסיס הפעילות, הארגון המממן וגורמים אחרים) והפגישה קשורה ישירות לעסק שלך.
- אם זה על ספינת תענוגות, עלויות ההשתתפות העצמית מוגבלים ל 2000 $ בשנה.
אתה חייב להיות טוב הרשומות כדי לטעון ניכויים
חוק המיסוי מטיל כללים מיוחדים לגבי ההוצאות. תקבולים אינם מספיקים כדי לנכות עלויות נסיעה. כמו כן, אתה זקוק לרשומה, כגון יומן, חשבון חשבון או אפליקציה, המכילים את הפרטים הבאים:
- עלות כל הוצאות נסיעה נפרדות, כגון לינה, ארוחות והוצאות נלוות
- תאריכים ליציאה וחזרה לכל נסיעה
- יעד הנסיעה
- מטרה עסקית עבור הוצאה או תועלת עסקית שנצברו או צפויים להתקבל
יומיים Diem יכול לחתוך שיא שמירה
ייתכן שתוכל להשתמש בשיעורים מסוימים שנקבעו על ידי הממשלה עבור כל דיאם כדי לבסס את העלות של נסיעות עסקים. זה מבטל את הצורך לעקוב אחר כמות ההוצאות. ישנם מספר סוגים שונים:
- תעריף פדרלי לדמי לידה (שנקבע על ידי המינהל לשירותים כלליים) עבור לינה, ארוחות והוצאות נלוות,
- קצבת ארוחה רגילה
- תעריפי IRS גבוהים במיוחד עבור לינה, ארוחות והוצאות נלוות.
גם אם העסק שלך משתמש בכל תעריפים עבור עובדים בדרגה וקבלה (כגון החזרתם לשיעורים אלה), בעלי עסקים (בעלי יותר מ -10% ממניות החברה ועצמאים) אינם יכולים להשתמש בפדרלי קצב דיאם או שיעור המס הכנסה הגבוה של ה- IRS; רק את העלות בפועל של לינה הוא לניכוי. הם יכולים להשתמש בארוחה הרגילה. אם הבעלים משתמשים בקצבת ארוחה רגילה, זה רק מקל על הצורך לשמור קבלות; עדיין נדרשת שמירת רשומות.
סיכום
הגדרת שיטות עסקיות טובות כדי לעקוב אחר הוצאות נסיעה, כך שתוכל לטעון את הניכויים שאליהם אתה זכאי. עבוד עם מחיר לרכישה או עם יועץ מס אחר כדי לייעל את תוצאות המס של נסיעות העסק שלך.
תמונה דרך Shutterstock
