תשובות מהירות על 1099 טפסים עבור עובדים עצמאיים

ישנן מספר וריאציות של טופס 1099, כל כך פשוט לשאול מה הוא טופס 1099 לא תקבל את התשובה שאתה עשוי להיות מחפש.

בתור בעל עסק בארה"ב, אתה כנראה הוציא 1099 טופס קבלן עצמאי מס כמה עובדים שלך או 1099-INT עבור הכנסות ריבית שאתה עשוי לקבל מהבנק שלך.

עם זאת, למטרות של היום, המאמר יהיה מוגבל טופס 1099-MISC. זהו טופס המשמש עסקים קטנים לדווח על הכנסות שונות ששולמו לאחרים במהלך השנה.

$config[code] not found

בואו נעבור כמה שאלות נפוצות ותשובות (עדכנו את המידע הזה לשנת 2018):

מהו טופס 1099?

מס הכנסה (IRS) מתייחס 1099 טפסים כמו "מחזירה מידע." הטפסים דו"ח סוגים שונים של הכנסות אנשים מקבלים לאורך כל השנה. זה כולל הכנסות של קבלן עצמאי, ריבית ודיבידנדים, תשלומי ממשלה, משיכות מחשבון פרישה ו- 1099-C לביטול חובות.

זה גם מוביל לשאלה, מהו עובד 1099? במילים פשוטות, עובד 1099 הוא עצמאי או קבלן בעל עסק לעומת אחד העובדים שלך.

איזה סוג של הכנסה אני מדווח על טופס 1099?

1099-MISC יש להשתמש לדיווח תשלומים לעובדים עצמאיים - לא תשלומים לעובדים. עבור עובדים, אתה משתמש טופס W-2 במקום לדווח על הכנסה התעסוקה ששילמת להם.

עובדים עצמאיים הם בדרך כלל אנשים עצמאיים או חברות שירות קטן שאתה לשכור כקבלנים עצמאיים. דוגמאות של עובדים עצמאיים עשויים לכלול מעצב גרפיקה, מפתח אינטרנט, שירות ניקיון, סופר עצמאי, גינון או חיתוך הדשא שירות, מנהל פורום או אחר עצמאי. המפתח הוא שהעובד העצמאי הוא עצמאי - ולא העובד שלך.

אתה גם משתמש 1099-MISC לדיווח תשלומים שבוצעו לספקי שירותים עסקיים מאוגדים, עורכי דין ושותפויות.

מהו סף 600 $?

אתה נדרש להשלים טופס דיווח של 1099-MISC לעובד עצמאי או לעסקים מאוגדים, אם שילמת לעובד או לעובד עצמאי 600 $ או יותר. אתה מוסיף את כל התשלומים שבוצעו למומחה במהלך השנה, ואם הסכום הוא 600 $ או יותר עבור השנה, עליך להנפיק 1099 עבור אותו מקבל תשלום.

אם הסכום ששילמת לעובד מסתכם פחות מ -600 דולר לשנה המס, אזי אינך נדרש להנפיק טופס 1099.

הערה: ישנם כללי סף מיוחד לדיווח סוגים מסוימים אחרים של תשלומים, כגון תשלומים שבוצעו עורכי דין, דיג סירה ההכנסות, ומכירות של מוצרי צריכה חוזרת. יהיה עליך לעיין בהוראות טופס IRS 1099-MISC לקבלת פרטים על דיווח על סוגי תשלומים אלה. לצורכי מאמר זה, מדובר רק בתשלומים לעובדים עצמאיים או לספקי שירותים עסקיים בלתי מאוגדים.

מתי יש להוציא את טופס 1099-MISC?

ישנם שני תאריכים חשובים שיש לזכור. אחד מהם הוא התאריך של שליחת טופס 1099 לעובד. השני הוא תאריך הדיווח למס הכנסה.

טופס דואר 1099 לעובד

31 בינואר 2019, הוא המועד האחרון להספקת הטפסים של 1099-MISC לקבלנים עצמאיים ולספקי שירות ששילמתם להם כסף במהלך 2018. שלח עותק של טופס 1099 לעובד עצמאי או לספק השירות עד לתאריך זה.

טיפ: סמן את המועד האחרון ביומן שלך כעת. בדרך זו יש סיכוי נמוך יותר לשכוח ולהצטרך לטרוף ברגע האחרון.

טיפ נוסף: מומלץ לבדוק מראש עם כל מקבל תשלום כדי לוודא שיש לך את הכתובת הנוכחית של מקבל התשלום. זה יחסוך לך עבודה נוספת. למה? כי המוטב יפנה אליך אם הוא או היא לא יקבלו את 1099 במקרה שזה לא מועבר, ואתה רק צריך להנפיק עותק שוב. הדואר אינו מהיר או אמין כאשר מדובר בהעברת דואר, כפי שהיה פעם.

אתה יכול לשלוח 1099s באמצעות הדוא"ל? כל המומחים מס דיברנו עם סירב להיות מוצמד למטה אם הדוא"ל הוא מספיק עבור הנמענים. שים לב כי מס הכנסה משתמש במילה "לרהט" ולא "דואר". עם זאת, למס הכנסה לא להגדיר מה "לרהט" פירושו.

ב דיווח 1099s למס הכנסה

2 במרץ 2019 הוא המועד האחרון להגיש את המידע 1099 עם מס הכנסה, אם הקובץ על ידי נייר. תאריך זה הוארך עד 31 במרץ 2019 אם אתה עושה תיוק אלקטרוניים של 1099s.

בהתאם לחוק המדינה, ייתכן גם צריך להגיש את 1099-MISC עם המדינה. Greatland יש תרשים מצוין מראה שונים מועדים חוק המדינה.

(הערה: ישנם תאריכים שונים לקטגוריות אחרות של תשלומים כגון תשלומים לעורכי דין, עיין בהוראות טופס 1099-MISC לתאריכי מצבים אחרים).

עיין בתמונה הבאה שבהמשך כדי להשלים את טופס 1099 MISC.

לא בארה"ב. עובדים: האם אני צריך להוציא 1099 לעובד זר?

אם אתה משכור אזרח שאינו אמריקני שעובד מרחוק דרך האינטרנט מארץ אחרת, באופן כללי, אינך צריך להגיש טופס 1099 עבור אותו אדם.

לדוגמה, נניח שאתה שוכח סופר עצמאי שהוא אזרח ברזילאי. הסופר עצמאי מבצע את כל השירותים (כלומר, כותב את המאמרים) מחוץ לארה"ב מבית הסופר בברזיל, ומרוויח 900 $ לשנה. במקרה זה, אתה כנראה לא צריך להוציא 1099 לעובד זר.

עם זאת, אם העובד הזר מבצע כל עבודה בתוך ארצות הברית, אתה צריך להגיש את 1099.

באחריותך לוודא כי העובד (1) הוא אכן אזרח שאינו אמריקאי, ו (2) ביצע את כל העבודה מחוץ לארה"ב. לשם כך, בעתיד ייתכן שתרצה לקבל את העובד הזר למלא, לחתום ולחזור אליך טופס W-8BEN.

דוגמה של טופס 1099 MISC הושלמה

לחץ על תמונה גדולה יותר

תאגידים: האם אני צריך להוציא 1099 טפסים עבור תשלומים שבוצעו לתאגידים?

לא, באופן כללי אתה לא צריך להוציא 1099 טפסים עבור תשלומים שביצעת לתאגיד. לדוגמה, אם אתה משלם תאגיד זה, אומר, מספק שירותי עיצוב אתרים או שירות עסקי אחר, אתה לא צריך להוציא 1099.

יש לזכור כי חברת LLC או חברה בערבון מוגבל אינה זהה לתאגיד. באופן כללי, אתה צפוי לשלוח 1099-MISC טפסים ביותר עסקים קטנים LLCs.

(איך אתה יכול לספר את ההבדל? LLC בדרך כלל יש את האותיות LLC או בע"מ בסוף שם החברה.שם התאגיד מסתיים בדרך כלל ב- Inc או Corp. עם זאת, המוטב צריך לציין את סוג של ישות היא כאשר זה ממלא ונותן לך טופס W-9 מראש - זו הדרך הטובה ביותר לספר.)

שים לב, ישנם מספר חריגות מצומצמות לכלל התאגיד. לדוגמה, אם התשלום הוא עבור תאגיד עבור שירותים משפטיים, עליך לדווח על אלה ב 1099. 10RS של IRS הוראות מתאר את החריגים.

PayPal ותשלומים בכרטיס אשראי: מה אם אני שילם את העובדים העצמאיים שלי או ספקי שירות באופן אלקטרוני?

אם שילמת עסקים מאוגדים או עובדים עצמאיים אלקטרונית, כגון באמצעות PayPal או כרטיס אשראי, אז אתה לא נדרש להוציא 1099-MISC לאותו מקבל תשלום.

במקום זאת, האחריות המדווחת מוטלת על השירות האלקטרוני, אשר עשוי להנפיק 1099-K. עם זאת, כמה עסקים קטנים לבחור לשלוח את 1099-MISC טפסים בכל מקרה, בשפע של זהירות.

ראה עוד בדיון שלנו: 1099-K לעומת 1099-MISC עבור תשלומים אלקטרוניים.

תשלומים אישיים: האם אני צריך להוציא 1099s עבור תשלומים שנעשו למטרות אישיות?

לא. אתה נדרש להנפיק דוחות 1099-MISC רק עבור תשלומים שביצעת במהלך המסחר או העסק שלך. (אם אתה מנהל ארגון ללא מטרות רווח, זה נחשב עסק למטרות של 1099s.)

נניח שאתה משלם landcaper שהוא בעל הבלעדית לעשות חיתוך דשא ו mulching בבית שלך, וזה אין שום קשר עם העסק שלך. אתה לא צריך להנפיק 1099 ל landcaper, כי זה היה תשלום אישי.

כיצד ניתן להנפיק טפסים של 1099-MISC והיכן ניתן להגיש אותם?

בתור המשלם, אתה משלים את הטופס ולשלוח עותק אל הנמען. אתה קובץ טופס עם מס הכנסה, ואתה יכול גם להגיש לרשויות המס במדינה.

ישנן מספר דרכים לעשות זאת:

• קובץ הכל בעצמך. ניתן להשלים את הניירת בעצמך, ולשלוח אותה לעובדים ולמס הכנסה. תוכנות שונות יכולות לסייע עם חלקים של התהליך, כולל QuickBooks, סייג ', Xero ו TurboTax.
• השתמש בשירות תיוק של 1099-MISC. אם המחשבה לנווט את כל הטפסים בעצמך היא מורכבת מדי בשבילך, לשקול לשלם עבור הגשת שירות. לדוגמה, Intuit יש 1099 הגשת שירות אתה יכול להשתמש. Greatland מציעה גם שירות 1099 תיוק.
• יש CPA שלך או מכין מס להתמודד עם 1099 טפסים בשבילך. הם ימלאו את 1099s לך לשלוח לעובדים. הם גם עושים את התיקים עם רשויות מס הכנסה ומס המדינה בשמך. למי להשתמש CPA או מכין מס, זה כנראה האפשרות הטובה ביותר שלך. ב- Small Business Trends, זוהי האפשרות שאנו משתמשים בה.

מה אם יש שגיאה בטופס 1099?

המשלם אשר מגלה מאוחר יותר שגיאה צריך מחדש להנפיק טופס 1099 מתוקן על אותו מקבל התשלום, ולתקן את הגשת עם מס הכנסה.

ואם אתה מקבל תשלום, הקפד לבדוק כל 1099 לך לקבל נגד הרשומות שלך. זאת משתי סיבות:

• המשלם אולי עשה טעות, כמו הסכום הלא נכון. אם כן, פנה למשלם ולבקש לתקן את טופס 1099-MISC ולהנפיק מחדש.
• החברה שלך יכולה להיות קורבן של הונאת זהות. שנה אחת כאן עסקים קטנים מגמות, קיבלנו טופס 1099 עבור שותפים הכנסה שאנחנו כביכול הרוויח מן השותפים ברשת eBay. עם זאת, אנחנו אף פעם לא היה חבר של הרשת וקיבל הכנסה אפס ממנו. מישהו ביצע הונאה נגד eBay באמצעות השם שלנו וכתובת כמו המוטב (למרבה המזל הם לא ידעו TIN הנכון שלנו). שלחנו מכתב מוסמך ל- eBay, וגם צירף הסבר להחזרת המס שלנו.

במקרה של שגיאה, הוראות ה- IRS לנמענים מציינות, "אם טופס זה שגוי או שהונפק בטעות, צור קשר עם המשלם. אם אתה לא יכול לקבל את הטופס הזה מתוקן, לצרף הסבר החזר המס שלך לדווח על ההכנסה שלך כראוי. "

האם יש קנס על אי מתן טופס 1099 MISC?

כן. לשם כך, הלכנו לאתר מס טורבו. יש לה הצהרה תמציתית על עונשים, וציין כי העונש "משתנה מ 30 $ ל 100 $ לכל טופס ($ 500,000 מקסימום בשנה), תלוי כמה זמן עבר את המועד האחרון של החברה את הטופס. אם חברה מתעלמת במתכוון מהחובה לספק הצהרה נכונה של המוטב, היא כפופה לעונש מינימלי של 250 $ לכל הצהרה, ללא מקסימום ".

למעשה, ה- IRS מחייב אותך להצהיר בחיוב על עבירה של החוק, בין אם פגשת את דרישת הגשה של 1099. רוב העסקים הקטנים להשלים את לוח ג כחלק החזרים המס שלהם. לוח ג 'מחייב אותך בתור המשלם כדי לבדוק את תיבות על קווי I ו- J, הקובע:

• בין אם ביצעת "תשלומים כלשהם בשנת 2018 הדורשים ממך להגיש טופס (ים) 1099"; ו
• אם סימנת את התיבה כן, האם "האם אתה או תגיש את הטפסים 1099"?

עצה: אל תתעלם מ -1099 תיקים. קבל על זה - עכשיו!

מה אם אני קיבלו הכנסות שונות במהלך השנה ואת המשלם אף פעם לא שולח לי טופס 1099?

אם ביצעת עבודה כקבלן עצמאי ואתה הרוויחו לפחות 600 $ מן המשלם, כי המשלם נדרש לשלוח לך טופס 1099-MISC. אבל אם קיבלת פחות מ 600 $ כי המשלם - אומרים שקיבלת 350 $ - לא מצפה לקבל טופס 1099.

חריג נוסף: אם אתה מקבל תשלומים באמצעים אלקטרוניים כגון כרטיס אשראי או PayPal, המשלם אינו נדרש לשלוח לך 1099-MISC.

עם זאת, נניח שאתה מרוויח יותר מ 600 $ לשנה. קיבלת את התשלומים באמצעות המחאה, ולא באופן אלקטרוני. עם זאת, המשלם נכשל לשלוח 1099 טפסים. או נניח שאתה עבר ושכח לספר למשלם, ולכן אתה לא מקבל את 1099. במצבים כאלה, פנה המשלם ולבקש מהם במהירות בדואר טופס או עותק כפול לך.

וזכור, אתה לא מתנצל מן הדיווח ההכנסה שלך, רק בגלל שאתה אף פעם לא קיבל טופס 1099 (או בגלל ההכנסה שלך נופל תחת $ 600 סף). אל תסמוך על קבלת 1099s למעקב ודיווח ההכנסה שלך.

עקוב אחר ההכנסות באופן עצמאי, ושלב את רשומות הבנק שלך. ולדווח על כל ההכנסות.

אם אני סופר, מה הסכום עבור 1099 עבור תמלוגים הספר?

יש סף דולר מיוחד עבור תמלוגים הספר: $ 10.

מחברים לא צריך להיות מופתע אם הם מקבלים 1099s עבור כמויות קטנות מאוד - גם תחת 600 $.

דוגמה: נניח שאתה פירסם ספר על אמזון קינדל, ומכר קומץ ספרים במהלך השנה. במקרה זה, אתה עשוי לקבל 1099 מ אמזון עבור סכומים כגון $ 12 או $ 25 או כמויות קטנות אחרות.

היכן ניתן לקבל את טופסי 1099-MISC?

מרכז המידע של IRS 1099-MISC נמצא כאן.

טופסי מס הזמנה ממס הכנסה כאן. לחלופין, מקום מסקרן נוסף הוא FormSwift, המציעה מילוי מקוון של 1099 MISC ריק.

מערכת התמסורת האלקטרונית של IRS בחינם עבור 1099s היא כאן.

Final מצביעים: תמיד להתייעץ המס שלך יועץ ו IRS 1099 הוראות!

כתב ויתור: המידע במאמר זה הוא למטרות חינוכיות כלליות, לא ייעוץ מס. בעוד אנו שואפים להיות מדויקים, אנחנו יכולים לדבר בכלליות רק כאן. קוד המס קיבל רק מורכב מדי כדי לכסות את הנושא ב -2,000 מילים.

ישנם חריגים רבים רבים על הכללים, ועובדות הפרט יכול לעשות את ההבדל. תמיד לקרוא את הוראות IRS עבור טופס 1099 בזהירות. להתייעץ עם יועץ המס שלך עבור ייעוץ ספציפי למצב שלך.

זיכויים תמונה: בניין ה- IRS, טופס מס דרך Shutterstock; 1099 מדגם, עונש (remixed) באמצעות IRS.

92 הערות ▼