עבדת כל השנה על ההכנסה שלך. עכשיו להיות בטוח שאתה מקבל את כל ניכויי מס אתה זכאי, אז אתה יכול לשמור על זה כמו שאתה יכול אחרי מסים.
כשמדובר הלקוחות שלו, עו"ד מס ג 'ף ג' ייקובס של EisnerAmper LLP אומר עסקים קטנים מגמות בראיון טלפוני זה לא תמיד על כמה עסק יכול להציל.
"לפעמים זה לא הכסף. לפעמים זה עיקרון העניין ", אומר ג'ייקובס.
$config[code] not foundבעלי עסקים קטנים עשויים להיות מוכנים לשלם את חלקם ההוגן, אבל זה עודף מייצג כסף יש לך כבר השקיעו את העסק שלך. וזה כסף שאתה יכול reinvest כדי להפוך אותו לגדול - אם אתה מקבל לשמור את זה, כלומר.
מה מזכה כמו ניכוי מס
אז מה מסווג כניכוי מס מנקודת המבט של מס ההכנסה?
"כל זה מגיע ליישום קוד IRS סעיף 162, אשר מספק את המבנה הכללי לקביעת אם או הוצאה היא לניכוי למטרות מס", אומר קווין בוש, נשיא CFOTODAY. CFOToday הוא זיכיון חשבונאות לאומי המתמחה במימון עסקים קטנים מסים.
כדי להעפיל, בוש אומר שההוצאות צריכות ליפול לאחת מחמש קטגוריות רחבות:
- ההוצאה צריכה להיות חלק רגיל של עשיית עסקים.
- ההוצאה חייבת להיות נחוצה.
- זה חייב להיות חשבון עסקי בפועל.
- זה חייב להיות שהצטברו ושולם במהלך שנת המס.
- זה חייב להיות מחובר המסחר או העסק.
בגלל האופן שבו כללים אלה מפורשים בדרך כלל על ידי מס הכנסה, בוש אומר כמה הוצאות עשוי להיות מכוסה חלקית בלבד. דוגמה אחת היא במקרה של ארוחות ובידור.
"אלה הם deductible מס אם פריטים אלה הם עבור לקוחות משעשע או לפתח לקוחות פוטנציאליים לתוך הלקוחות. עם זאת, רק 50 אחוזים של עלויות אלה הם deductible, החלת העיקרון כי אלה הם רגילים והכרחי ", מסביר בוש. "וכי הם עומדים בסטנדרט 'סבירות' - וכך מגבלת הניכוי של 50%".
ניכויים רבים להתעלם
עדיין ניכויים רבים להתעלם ו unclaimed על ידי עסקים הזכאים להם, אומר טיילר תומפסון בראיון דוא"ל עם עסקים קטנים מגמות.
תומפסון הוא סגן נשיא לפיתוח עסקי בחברת Deductr, חברה בעלת פתרון שנועד לעקוב, לפקח ואף לקבל ניכויי מס לבעלי עסקים עצמאיים.
החברה טוענת שבעה מתוך תשעה משלמי המסים תשלום יתר מדי שנה.
בין ניכויים מס לעתים קרובות התעלמו הן עלויות ההפעלה, אומר תומפסון.
"אתה יכול לנכות עד 5,000 $ של עלויות ההפעלה שהצטברו לפני שהתחלת את הפעילות בשנה הראשונה של העסק שלך", הוא מסביר. "עבור כל דבר מעל 5,000 $, הם יכולים להיות מופחת על פני תקופה של 15 שנה."
ג 'ייקובס נותן דוגמה כיצד ניכויים פשוטים אלה ניתן להתעלם.
"מה עם העלות של אימון הצוות שלך?", מסביר ג'ייקובס. "תאר לעצמך שאתה פותח עסק קמעונאי. אתה מזמין את הצוות החדש שנשכר להצטרף אליך ליום אימון. שכרת חדר במלון. אתה משלם כדי להביא ארוחה להביא ולשלם אותם לעבודה של יום רק כדי לעבור על הדברים איתם. "
ניכויים אחרים לעתים קרובות להתעלם כוללים הוצאות משרד הביתה, הוצאות רכב או קילומטראז, חובות אבודים ביטוח בריאות פרמיות, אמר תומפסון. למרות שרבות מההוצאות הללו ניתנות לניכוי באופן חלקי לפחות, עסקים קטנים רבים אינם מנכים אותם, אמר.
שמור על רשומות מתאימות
שיקול מרכזי אחד, אומר תומפסון וג 'ייקובסון, הוא הצורך לשמור רשומות נאותה של הוצאות בעת הגשת ניכויים עסקיים.
"חוק המס דורש אישור ספציפי מאוד עבור הוצאות נסיעה ובידור, אשר פירט ב IRS פרסום 463", אומר ברברה Weltman, נשיא רעיונות גדולים עבור עסקים קטנים בע"מ מחברם של "ג 'ק.מסים של עסקים קטנים של לאסר 2015: המדריך השלם שלך לקו תחתון טוב יותר. "
"אם שאלות ה- IRS חזרו למשלם המסים ואינם יכולים לייצר את הרישומים האלה, אחרת ניתן לבטל ניכויים לגיטימיים", מסביר וולטמן. "לדוגמה, אם אתה משתמש במכונית האישית שלך עבור נהיגה עסקית אין לך תיעוד של נסיעות עסקים (תאריך, מרחק, מטרת הנסיעה) ביומן בכתב, App, או רשומה אחרים שנעשו בזמן נהיגה, יירשמו מחיקות הקשורות לרכב ".
מה לעשות אם ניכוי הוא אסור
אם ה- IRS לא יפסיק את הניכוי הנתבע, ג'ייקובס אומר שזה יגרום לבעל העסק לשאת באחריות על המסים החוזרים שלא שולמו.
לבעלי עסקים יש אפשרות לערער על החלטות כאלה באמצעות משרד העררים של IRS. אי קבלת החלטה חיובית כאן, בעלי עסקים קטנים יכולים גם להמשיך לרפא דרך בית המשפט מס בארה"ב.
ניכויים לא מורשים לא צריך להיות עבור סכום עצום כדי להיות לערער, או, ג 'ייקובס מתעקש. לדבריו, לבית המשפט יש חלוקה שלמה שהוקצתה כדי לשמוע טענות של 25,000 $ או פחות.
שורה תחתונה: לדעת את כללי המס, לקבל עצה טובה של אנשי מקצוע, ולתעד הכל.
תמונה מס באמצעות Shutterstock
